Порядок привлечения остатков средств на единый счет местного бюджета и возврата привлеченных средств

УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
Шкотовского городского поселения
от 08.11.2021 года №344

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок устанавливает правила:

а) привлечения администрацией Шкотовского городского поселения (далее – администрация) остатков средств на единый счет местного бюджета за счет:

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами казенных учреждений;

средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, казенными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местного бюджета;

б) возврата с единого счета местного бюджета указанных в абзацах втором-четвертом подпункта «а» настоящего пункта средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

2. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета, казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами казенных учреждений, казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, казенными учреждениями, источником финансового обеспечения которых являются средства местного бюджета (далее – казначейские счета) открываются администрации в Федеральном казначействе.

3. Администрация осуществляет учет операций по в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

- поступивших (перечисленных) на единый счет местного бюджета с казначейских счетов;

- перечисленных (поступивших) с единого счета местного бюджета на казначейские счета.

II. Условия и прядок привлечения остатков средств на единый счет местного бюджета

4. Администрация осуществляет привлечение остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета в случае прогнозирования временного кассового разрыва на едином счете местного бюджета.

5. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета определяется администрацией, исходя из остатков средств на казначейских счетах, сложившегося после исполнения распоряжений о совершении казначейских платежей по казначейским счетам, с соблюдением требований, установленных пунктом 6 настоящего Порядка, но не более суммы, необходимой для покрытия временного кассового разрыва на едином счете местного бюджета.

6. Объем привлекаемых средств с казначейских счетов должен обеспечивать достаточность средств на соответствующем казначейском счете для осуществления выплат в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет местного бюджета, на основании направленных в администрацию распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов получателями средств местного бюджета, казенными учреждениями, юридическими лицами, не являющимися участниками бюджетного процесса (далее -косвенные участники системы казначейских платежей).

7. Администрация направляет распоряжение о совершении казначейских платежей по привлечению остатков средств с казначейских счетов на единый казначейский счет местного бюджета в территориальный орган Федерального казначейства не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, – до 15 часов местного времени).

III. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет местного бюджета

8. Администрация осуществляет возврат привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены на единый счет местного бюджета, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений получателей указанных средств, а также при завершении текущего финансового года, но не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

9. Для проведения операций со средствами косвенных участников системы казначейских платежей администрация осуществляет возврат средств с единого счета местного бюджета на соответствующий казначейский счет с соблюдением требований, установленных пунктом 11 настоящего Порядка.

10. Объем возвращенных средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета определяет администрация исходя из суммы подлежащих оплате распоряжений о совершении казначейских платежей с казначейских счетов, направленных в администрацию косвенными участниками системы казначейских платежей.

11. Перечисление средств с единого счета местного бюджета, необходимых для обеспечения выплат, предусмотренных пунктом 9 настоящего Порядка, на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с казначейского счета на единый счет местного бюджета, и объемом средств, перечисленных с единого счета местного бюджета на казначейский счет в течении текущего финансового года.